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点击查看：2019年基金从业资格《私募股权投资基金》考点第五章
重点突破一：尽职调查
尽职调查的主要内容包括业务、财务与法律三部分。主要目的是尽可能全面地获取目标公司的真实信息;发现潜在的投资风险并评估其对投资项目的影响。作用：价值发现、风险发现、投资决策辅助。
1.业务尽职调查：整个尽职调查工作的核心。主要包括企业基本情况、管理团队、产品、服务、市场、发展战略、投资运用、风险分析等。
2.财务尽职调查：重点关注目标公司的历史财务业绩情况，并对企业未来财务状况进行合理预测。
(1)会计政策与会计估计
①会计政策选择;②会计政策或估计变更影响。
(2)财务报告及相关财务资料(资产负债表、利润表、现金流量表、相关财务资料的内容)
(3)财务比率分析：盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、综合评价。
(4)纳税分析：分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响。
3.法律尽职调查：帮助股权投资基金全面评估企业资产和业务的合法性以及潜在的法律风险。
内容：
①确认目标公司的合法成立和有效存续。
②从合规角度核查目标公司所提供文件资料的真实性、准确性和完整性。
③充分地了解目标公司的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权、业务资质以及其控股结构合法合规。
④发现和分析目标公司现存的法律问题和风险并提出解决方案。
⑤出具法律意见并将之作为准备交易文件的重要依据。
(3)法律尽职调查关注的重点问题：历史沿革问题、主要股东情况、高级管理人员、重大合同、诉讼及仲裁、税收及政府优惠政策等。
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