2014年自考财务管理学复习资料-21
|0·2013-10-28 15:38:47浏览 收藏
13. 货币资金管理的意义：P148
1 )货币资金管理的好坏，直接影响企业整个流动资金的正常周转;
2 )加强货币资金的管理，是保证国家财政收入的重要措施;
3 )加强货币资金的管理，是严肃结算纪律，防止违法行为的保证。
14. 现金管理原则：P149-150
1 )钱账分管，会计、出纳分开;
2 )建立现金交接手续，坚持查库制度;
3 )遵守规定的现金使用范围;
4 )遵守库存现金限额;
5 )严格现金存取手续，不得坐支现金。
15. 现金使用范围：P149
1 )支付给职工的工资、津贴;
2 )支付给个人的劳务报酬;
3 )根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
4 )支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5 )向个人收购农副产品和其他物资的价款;
6 )出差人员必须随身携带的差旅费;
7 )结算起点以下的小额收支;
8 )银行确定需要支付的现金的其他支出。
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