在执行集团A司内部控制审计时，对干内部控制可能在在重大缺陷的业务流程...-环球网校

多选题

第四节测试控制的有效性

在执行集团A司内部控制审计时，对干内部控制可能在在重大缺陷的业务流程，下列各项中正确的有（）。

在接近评价基准日的时间测试内部控制

选择更多的组成部分进行控制测试

扩大相关内部控制的控制测试范围

亲自进行相关测试而非利用他人的工作

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正确答案:A,B,C,D

在内部控制审计中，对于内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师应给予充分的关注：对相关的内部控制亲自进行测试而非利用他人工作；在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制；选择更多的组成部分进行测试；扩大相关内部控制的控制测试范围等。