题海战术"三步"曲

Step1 题文答案

• 知识点：第四节 财务预算的编制
• 【题文】
• • 若公司最佳现金余额为50万元，现金不足向银行取得短期借款，现金多余时归还银行借款，借款年利率为10%，借款在期初，还款在期末，借款、还款均为1万元的整数倍，所有借款的应计利息均在每季度末支付，要求编制1—3月的现金预算。 现金预算 单位：万元 月份1月2月3月期初现金余额现金收入，可供使用现金现金支出合计现金多余或不足增加的借款归还的借款支付长期借款利息支付短期借款利息期末现金余额

• 【答案】

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  因为应收账款周转率不变，12月的应收账款周转率=1060/530=2（次）则：预计1月末的应收账款= 1200/2= 600（万元）聽聽聽预计2月末的应收账款= 2000/2=1000（万元）预计3月末的应收账款= 1300/2= 650（万元）所以：预计1月收现的现金收入= 530 +1200 - 600=1130（万元）聽聽聽预计2月收现的现金收入= 600 +2000 -1000 =1600（万元）预计3月收现的现金收入= 1000 +1300 - 650 =1650（万元）聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 单位：万元聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽聽聽月份聽聽

Step2 知识点梳理

• 本题考查对知识点"第四节 财务预算的编制"的理解，推荐您学习知识点相关课程，巩固对知识点的掌握。