聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽 聽聽聽聽事项序号 聽聽相关内部控制设计或运行是否存在缺陷（是／否） 聽聽聽聽聽聽聽 理由聽聽聽聽聽聽聽聽聽 改进建议聽聽聽聽聽聽聽 (1)聽是①销售部门不能同时填制出库单②一式四联的出库单没有交顾客③会计老王不能同时登记产成品总账和明细账①应由仓储部门人员填制出库单②出库单其中一联应送交顾客③由不同会计人员登记产成品总账和明细账聽聽聽聽 (2)聽是①会计老张仅根据销售单填写销售发票价格不妥②会计老张未检查销售发票计价和计算的正确性①会计老张应当核对装运凭证和销售单后，按照已授权批准的商品价目表计算填写销售发票的价格②会计老张应检查销售发票计价和计算的正确性，将装运凭证上的商品总数与相对应的销售发票上的商品总数进行比较聽聽聽聽 (3)聽是资金支付过程中不能由一人保管支付款项全部印章，甲公司财务经理个人名章和支票印章也不能同时交给会计老田一人负责保管资金支付过程中严禁一人保管支付款项全部印章，甲公司财务经理个人名章和支票印章不能同时交给会计老田负责保管聽聽聽聽 (4)聽否聽聽聽聽 (5)聽是内部审计部不应对总经理负责内部审计部应当对董事会负责，不是对总经理负责，内部审计报告应提交董事长