题海战术"三步"曲

Step1 题文答案

• 知识点：第四节 所得税费用的确认和计量
• 【题文】
• • 计算甲公司20×6年当期所得税，并编制与确认所得税费用相关的会计分录。

• 【答案】

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  计算甲公司20×6年当期所得税，并编制与确认所得税费用相关的会计分录。甲公司的当期所得税计算如下：=（应税收入-可抵扣成本费用）×适用税率=（出售收入-出售成本+租金收入-费用-折旧）×25%=(4 200-19 600×20% +500 -100 -20 000/50) × 25%=(4 200 -3 920 +400 -400)×25%=280×25% =70（万元）递延所得税负债=1 120×25% =280（万元）所得税相关分录如下：借：所得税费用聽聽聽 350货：应交税费——应交所得税聽聽聽 70聽聽 聽聽聽聽聽递延所得税负债聽聽聽 聽聽聽聽聽聽聽聽280

Step2 知识点梳理

• 本题考查对知识点"第四节 所得税费用的确认和计量"的理解，推荐您学习知识点相关课程，巩固对知识点的掌握。