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三、确定风险评级和应对策略【掌握】
1、确定风险评级
在识别风险之后,接下来,企业的典型做法是检查风险评级,并得出一份列明潜在风险的清单。
下一步是按照以确定的重大程度和可能性估值,计算风险评分,并识别最为重大的风险。依据影响及可能性,对风险进行优先次序的排列。
进行优先次序排列时,不应仅考虑财务方面的影响,更重要的是考虑对实现企业目标的潜在影响。
企业风险评估小组应逐个识别各个单位,以确定各层级风险已评估完毕,而且从整个企业来说,风险的可能性和重要估值是适当的。
然后,风险评估小组要监察每一被识别的风险,估计承担风险的成本。然后用成本乘以风险因素概率,得出风险的期望值。
2、应对策略
应对风险策略 |
策略内容 |
风险降低 |
“风险降低”的风险应对策略,亦称作风险缓解。常用的一种形式是风险分散,即通过分散的形式来降低风险。风险降低的概念是基于企业不愿意被动接受特定的后果分布状态,而通过自身努力改变不利后果的概率。 |
风险消除 |
“风险消除”策略包括风险避免、风险化解、风险排斥和/或风险终止。采用风险消除的目的是,预期出现不利后果时,一并化解风险。 |
风险转移 |
采用风险转移的目的是,将风险转移给另一家企业、公司或机构。合同及财务协议是转移风险的主要方式。转移风险并不会降低其可能的严重程度,只是从一方移除后转移给另一方。 |
风险保留 |
风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍。采取风险保留策略,或者是因为这是比较经济的策略,或者是因为没有其它备选方法(比如降低、消除或转移)。 |
典型例题:
1、[单选题]某商业银行在发放贷款时,要求借款人以第三方作为还款保证。若借款人在贷款到期时不能偿还贷款本息,则保证人必须代为清偿。这是风险管理技术和措施的( )方法。
A. 风险对冲 B. 风险分散 C. 风险转移 D. 风险规避
【答案】C
【解析】风险转移是指将风险及其可能造成的损失全部或部分转移给他人。通过转移风险而得到保障,是应用范围最广、最有效的风险管理手段。
2、[多选题]属于事前风险控制手段的是( )。
A. 风险转移 B. 风险规避 C. 风险补偿 D. 风险分散
【答案】ABD
【解析】风险补偿属于事后的风险控制手段。
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