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(二)资金习性预测法的基本方法(回归直线法和高低点法)
1、根据资金占用总额与产销量关系来预测
设产销量为自变量x，资金占用量为因变量y，它们之间的关系可用下式表示：
y=a+bx
式中：a为不变资金，
b为单位产销量所需变动资金，其数值可采用高低点法或回归直线法求得。
利用回归直线法预测：
(1) 计算a和b
建立联立方程
解之得：
可以只记忆b的计算公式，然后再求解a，具体如下：
因为：
所以： a= (2)建立总资金需求模型y=a+bx
(3)将预测期自变量代入y=a+bx，即可求出预测期的资金需要量。
例题见教材【例8-1】
回归直线法对于中短期预测的效果比长期预测的效果好。
2、采用先分项后汇总的方法预测
根据资金占用的各具体项目与产销量之间的关系，把各项目的资金都分成变动和不变动两部分，然后汇总在一起，求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而来预测资金需求量。
采用高低点法预测步骤：
(1)计算a和b
a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入
或：a =最低收入期资金占用量-b×最低销售收入
注意：选高低点要以自变量为依据
此处a和b是针对某一项目的不变资金和单位变动资金
(2)建立总资金需求模型y=a+bx
(3)将预测期自变量代入y=a+bx，即可求出预测期的总资金需求。
见教材例【8—2】
解析：
①用高低点法计算出现金项目的单位变动资金b和不变资金a
②再同理确定出其他项目的单位变动资金和不变资金。
③确定总资金的单位变动资金和不变资金，写出总资金需求模型
④将预计的销售收入代入模型，确定出预测期的资金需求。
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