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为了帮大家注册会计师备考时少走弯路、精准提分，本文整理了注册会计师《税法》18个税种的思维导图，帮你快速理清思路、强化记忆。
一、注册会计师《税法》18个税种思维导图
点击下载：注册会计师《税法》18个税种思维导图
二、注册会计师《税法》思维导图怎么用
1、唤醒记忆：快速捡回遗忘的知识点
学过的知识点感觉模糊，可拿着思维导图“扫重点”。先回忆每个分支下的核心内容，若想不起来，再对照教材或笔记补充到空白处。
2、拆解难点：把知识拆成可消化的小模块
面对考点多、逻辑绕的税种，思维导图拆解成的多个小模块，能让考点变得“可视化、有条理”，可根据自己的学习情况对每个小模块标注关键细节。
3、串联碎片：让知识由点成网
可借助思维导图做“跨税种串联”，比如用箭头或备注关联到思维导图对应位置。通过“横向对比 + 纵向延伸”，让知识由点成网，后续复习时能快速调用。
4、冲刺自查：当作“备考漏洞扫描仪”
每天复习前，可拿着思维导图“闭卷默写”。比如遮住思维导图的某一分支，试着写出相应的要点，再针对性翻看教材或刷题。复习结束后，也可对照思维导图复盘当天所学。
三、注会税法考试预习指南：各章重点
注会《税法》教材几乎把中国全部的税收法律制度都囊括在内，包含18个实体税种，每年的教材都会发生或多或少的变动，知识点多且碎，会涉及到少量计算，与《会计》关联度高，学习难度不大，但知识点的记忆容易发生混淆，考生备考需要掌握 一定的方法。
考试难度★★★
考试时长120分钟
章节数量14章
| 章名 | 重要程度 | 各章的主要考点 |
| 第一章 税法总论 |
★ | 税法的基本原则和适用原则 税法要素 税收立法的程序 税收征收管理范围划分 税收收入的划分 发展涉税专业服务、促进税法遵从 |
| 第二章 增值税法 |
★★★ | 增值税的征税范围 税率与征收率的适用 一般纳税人选择适用简易计税的情形 扣缴计税方法 增值税销项税额的计算 增值税进项税额的确认和计算 一般计税方法的应纳税额计算 简易征税方法的应纳税额计算 特定应税行为的增值税计征方法 进口货物应纳税额的计算 税收优惠 纳税义务发生时间 |
| 第三章 消费税法 |
★★★ | 消费税的15个税目 消费税计税依据的特殊规定 消费税的3个计税方法及应纳税额计算 已纳消费税的扣除 消费税出口退税的计算 消费税的征税环节 消费税纳税地点 |
| 第四章 企业所得税法 |
★★★ | 企业所得税的税率 收入总额、不征税收入以及免税收入 扣除项目 长期待摊费用的处理 企业重组的税务处理 税收优惠 应纳税额的计算 源泉扣缴 |
| 第五章 个人所得税法 |
★★★ | 个人所得税的征税范围 综合所得 专项附加扣除 税收优惠 应纳税额的计算 应纳税额计算的特殊问题 居民个人和非居民个人的区别 征收管理 |
| 第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 |
★★ | 城建税及附加的计税（征）依据和应纳税（数）额的计算 城建税及附加的减免政策和征收管理 烟叶税应纳税额的计算与征收管理 |
| 第七章 关税法和船舶吨税法 |
★★ | 关税税率 关税完税价格 关税应纳税额的计算 跨境电子商务零售进口税收政策 关税的税收优惠 关税的强制执行 船舶吨税的税收优惠 |
| 第八章 资源税法和环境保护税法 |
★★ | 资源税的税目与税率 资源税应纳税额的计算 资源税的减税、免税项目 环境保护税的纳税人和税目 环境保护税的税收优惠 |
| 第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 |
★★ | 城镇土地使用税的税率、计税依据和应纳税额的计算 城镇土地使用税的税收优惠 城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税的税收优惠和征收管理 |
| 第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 |
房产税契税 ★★ 土地增值税 ★★★ |
房产税税率、计税依据和应纳税额的计算 房产税的纳税义务发生时间 契税的征税范围 契税的税率、计税依据和应纳税额的计算 契税的税收优惠 土地增值税扣除项目的确定 土地增值税应纳税额的计算 房地产开发企业土地增值税清算 |
| 第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 |
★★ | 车辆购置税的计税依据 车辆购置税应纳税额的计算 车船税应纳税额的计算与代缴纳 车船税的税收优惠 印花税的税目 印花税应纳税额的计算 |
| 第十二章 国际税收税务管理实务 |
★★ | 中国境内机构和个人对外付汇的税收管理 境外所得税收管理 税基侵蚀和利润转移项目 一般反避税 特别纳税调整 |
| 第十三章 税收征收管理法 |
★ | 《税收征收管理法》的适用范围 税务登记管理 纳税申报管理 税款征收制度 纳税担保 纳税信用管理 |
| 第十四章 税务行政法制 |
★ | 税务行政处罚的设定、种类和主体 税务行政复议范围、管辖、申请 税务行政诉讼的原则、起诉和受理 |
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