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可转换债券
1.可转换债券
由公司发行并规定债券持有人在一定期限内可按约定的条件将其转换为公司普通股的债券。
2.转换价格和转换率
1)转换价格实际上是一定面额的可转换债券与公司股票之间的转换比例，与转换率属互逆关系。
2)升级转换价格：转换价格随时间推迟不断升高，使得转换的股数减少，以刺激持券人尽快转换。
3.发行可转换债券筹资的优缺点
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优点 |
1）有利于降低资本成本。利率通常低于普通债券。 |
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缺点 |
1）能否实现转换对公司是一种考验，一旦转换不成或部分转换，公司将要付出较高代价赎回； |
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