2020年初级审计师《审计专业相关知识》第四部分第九章习题

第四部分第九章 票据法和证券法

单项选择题

1、下列不属于操纵市场行为的是：

A、甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动

B、假借客户的名义买卖证券

C、甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量

D、以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格

【正确答案】 B

【答案解析】 根据规定，选项B是属于欺诈客户行为，其他属于操纵市场行为。

【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

2、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：

A、融资作用

B、汇兑作用

C、监督作用

D、信用作用

【正确答案】 C

【答案解析】 票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。

【该题针对“票据的作用和种类”知识点进行考核】

3、下列关于票据法律关系的表述中，不正确的是：

A、客体是指记载的一定数据的货币

B、由主体、客体和内容三方面构成

C、主体是指通过实施票据行为，取得一定权利、承担一定义务的当事人

D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利

【正确答案】 D

【答案解析】 选项D，票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。

【该题针对“票据法律关系”知识点进行考核】

4、某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券3000万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过：

A、2000万元

B、3000万元

C、5000万元

D、8000万元

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查知识点：证券发行的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元(净资产20000万元*40%=8000万元)。

【该题针对“证券发行的条件”知识点进行考核】

5、下列关于证券交易的一般规定的说法正确的是：

A、证券公司因包销购人售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制

B、上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司监事会应当收回其所得收益

C、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以公司的名义直接向人民法院提起诉讼

D、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，则董事会应依法承担连带责任

【正确答案】 A

【答案解析】 上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益，所以B选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼，所以C选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，有责任的董事应依法承担连带责任，并不是董事会应依法承担连带责任，所以D选项是错误的。

【该题针对“证券交易的一般规定”知识点进行考核】

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