甲公司为居民企业，登记注册地在B市，企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2019年有关经营情况如下：
（1）建筑材料销售收入10 000万元，生产设备出租收入120万元，国债利息收入3万元，存款利息收入1.6万元，存货盘盈0.4万元。
（2）发生的合理的劳动保护费支出4万元，因生产经营需要向金融企业借款利息支出6万元，直接向某大学捐款2万元，缴纳诉讼费用3.4万元。
（3）购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额90万元，当年即投入使用。
（4）全年利润总额为560万元。
已知：企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司的下列收入中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（ ）。
存货盘盈0.4万元
存款利息收入1.6万元
生产设备出租收入120万元
国债利息收入3万元
企业收入总额是指以货币形式 和非货币形式从各种来源取得的收入。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入以及其他收入。
甲公司的下列支出中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。
向金融企业借款利息支出6万元
合理的劳动保护费支出4万元
诉讼费用3.4万元
直接向某大学捐赠2万元
根据规定，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在本年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。所以直接向某大学的捐赠2万元，不得税前扣除，选项D正确。
计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（ ）。
（560-3+2）×25%-90×10%＝130.75（万元）
（560-3-1.6-0.4+6+3.4）×25%-90÷（1-10%）×10%＝131.1（万元）
（560-3-0.4+2+3.4-90×10%）×25%＝138.25（万元）
（560-120-1.6+4+6-90）×25%×（1-10%）＝80.64（万元）
国债利息收入免征企业所得税。企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
企业所得税应纳税所得额＝（560利润总额-3国债利息+2直接捐款）×25%-90安全生产专用设备投资额×10%＝130.75万元
下列关于甲公司2019年度企业所得税征收管理的表述中，正确的是（ ）。
甲公司应当自2019年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
甲公司应向B市税务机关办理企业所得税纳税申报
甲公司企业所得税2019纳税年度自2019年6月1日起至2020年5月31日止
甲企业应当在季度终了之日起15日内向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
选项C，纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。