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1.【真题2019-多选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有( )。
A.罚金
B.诉讼费用
C.罚款
D.税收滞纳金
【答案】ACD
【解析】“银行罚息”、“违约金”、诉讼费→可以扣除。
2.【真题2019-多选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税，应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有( )。
A.以融资租赁方式租出的固定资产
B.未投入使用的房屋
C.与经营活动无关的固定资产
D.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
【答案】ACD
【解析】“新房子可扣，新设备不可扣”。
3.【真题2017-单选题】根据企业所得税法律制度的规定，关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得，其应纳税所得额确定的下列表述中，不正确的是( )。
A.股息所得以收入全额为应纳税所得额
B.转让财产所得以收入全额为应纳税所得额
C.特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额
D.租金所得以收入全额为应纳税所得额
【答案】B
4.【真题2015-多选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有( )。
A.转让专利权收入
B.债务重组收入
C.接受捐赠收入
D.确实无法偿付的应付款项
【答案】ABCD
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