2020年初级会计职称《经济法基础》每日一练(7月3日)

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不定项选择题

某服装销售公司H公司因业务发展需要向开户银行甲银行申请加入银行卡特约商户，甲银行在对其提交的申请资料审查后，双方于2018年6月9日签订银行卡受理协议，约定甲银行按照交易金额的1.25%、单笔80元封顶的标准收取结算手续费。

2019年6月12日，客户小懒在H公司通过甲银行发放的POS机用2张带有银联标识的信用卡分别刷卡消费90 000元和2 000元。2019年8月，甲银行根据评级制度进行风险评级，认定H公司为风险等级较高的特约商户。2019年9月，甲银行发现H公司发生风险事件，遂采取相应措施。

要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

<1>甲银行与H公司签订的银行卡受理协议，应包括的内容是( )。

A.差错和纠纷处置

B.可受理的银行卡种类

C.收单银行结算账户的设置与变更

D.开通的交易类型

<2>H公司通过POS机收取小懒的92 000元款项，实际到账金额应是( )。

A.92 000 元

B.92 000×(1-1.25%)=90 975(元)

C.(90 000-80)+2 000×(1-1.25%)=91 895(元)

D.92 000-80=91 920(元)

<3>2019年8月，针对H公司风险等级较高，甲银行有权采取的措施是( )。

A.强化交易监测

B.暂停银行卡交易

C.延迟结算

D. 减少检查频率

<4>H公司的下列行为中，属于银行卡特约商户风险事件的是( )。

A.欺诈

B.银行卡套现

C.泄露持卡人账户信息

D.洗钱

答案见第二页

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参考答案

1. <1>【答案】ABCD

【解析】收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议，就可受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项，明确双方的权利、义务和违约责任。

<2>【答案】C

【解析】甲银行按照交易金额的1.25%、单笔80元封顶的标准收取结算手续费，故扣除手续费后的实际到账金额为(90 000-80)+2 000×(1-1.25%)=91 895(元 )。

<3>【答案】AC

【解析】建立对实体特约商户、网络特约商户分别进行风险评级制度，对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。

<4>【答案】ABCD

【解析】收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或收回受理终端(关闭网络支付接口)等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任;涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报案。

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