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第二章 资产
第一节 货币资金
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库存现金内部控制制度
1、库存现金使用范围
单位与个人，无限;单位与单位，1000元以下
2、库存现金限额
3-5天，15天，开户行核定
3、库存现金收支规定
(1)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间;
(2)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付;
(3)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
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