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多选题

第十六章-所得税-习题-多2

企业应纳税所得额为486万元

企业应交所得税为121.5万元

企业递延所得税资产期末余额为12.5万元

本期所得税费用为109万元

本期所得税费用为134万元

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正确答案:A,B,C,D

本期应纳税所得额=400+30+6+10+40=486（万元），选项A正确；本期应交所得税=486×25%=121.5（万元），选项B正确；递延所得税资产期末余额=（10+40）×25%=12.5（万元），选项C正确；所得税费用=121.5-12.5=109（万元），选项D正确。