第四章-习题-单16
借:固定资产 13500
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 13500
借:固定资产 18000
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 18000
借:营业外支出 13500
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 13500
借:待处理财产损溢 18000
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 18000
不得抵扣的进项税额=(20-5)÷20×100%×1.8=1.35(万元)。相关会计处理为:
借:固定资产 13500
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 13500