某公司2020年12月份销售收入和2021年1～2月份的预计销售收入分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：

（1）收账政策：当月销售当月收现60％，其余部分下月收回。

（2）材料采购按下月销售收入的80％采购。付款政策：当月购买当月付现70％，下月支付其余的30％。

（3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过短期银行借款来调整。

（4）借款年利率为12％，借款或还款的本金必须是5 000元的整数倍，利随本清，借款在期初，还款在期末。

（5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为13％。

（6）假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。

要求：