某公司目前年息税前利润为1 000万元，资本全部由普通股构成，权益资本总额为2 000万元，适用的所得税税率为25％。该公司认为目前的资本结构不够合理，准备用发行平价债券（每年付息一次，到期还本，不考虑筹资费）回购部分股票的方式予以调整。假设：

（1）债务的市场价值与账面价值相同；

（2）公司将保持现有的资产规模和资本息税前利润率，每年将全部税后净利润分派给股东，即利润留存率为零。

经过调查，可以考虑选择的调整方案及其有关资料如下。

要求：