假设某企业预测的年赊销额为2 000万元,信用期为40天,有80%的客户在第40天付款
维持赊销业务所需要的资金为150万元
平均收账天数为45天
应收账款平均余额为250万元
应收账款应计利息为20万元
平均收账天数=80%×40+20%×65=45(天),应收账款平均余额=2 000/360×45=250(万元),应收账款占用资金=250×60%=150(万元),应收账款应计利息=150×8%=12(万元)。
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