出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，并将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因

会计主管不定期检查现金日报表

对冲抵库存现金的借条、未提现支票、未做报销的原始票证，在库存现金盘点报告表中无需注明

会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异，需查明原因并报经财务经理批准后进行财务处理