第十九章-习题-多11
无形资产的会计摊销金额大于税法规定的摊销金额
固定资产的会计折旧年限大于税法规定的折旧年限,会计折旧方法、预计净残值和税法一致
对应收账款计提坏账准备
交易性金融资产期末公允价值大于账面价值
选项B,折旧方法与预计净残值相同,折旧年限大折旧金额小,资产账面价值会大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债;选项D,交易性金融资产账面价值会大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,进而确认递延所得税负债。
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