2021年初级银行职业资格《个人理财》计算公式

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一、现值和终值的计算

(1)单期中的终值：FV=C0(1+r)

其中，C0是第0期的现金流，r是利率。

(2)单期中的现值：PV=C1(1+r)

其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。

(3)多期的终值和现值：FV=PV×(1+r)t

计算多期中现值的公式为：PV=FV(1+r)t

其中，(1+r)t是终值复利因子，FV(1+r)t是现值贴现因子。

二、年金的计算

年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。

年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定年金为期末年金。

(1)年金现值的公式为：PV=Cr1-1(1+r)t。

(2)期初年金现值的公式为：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。

(3)年金终值的公式为：FV=Cr×[(1+r)t-1]。

(4)期初年金终值的公式为：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。

三、变异系数

变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小，投资项目越优。

变异系数CV=标准差/预期收益率=σi/E(Ri)

四、其他

失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出

意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)/基本费用

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