2021年注册会计师《经济法》知识点练习：证券法律制度

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【单选题】甲股份有限公司非公开发行公司债券，乙证券公司担任承销商。下列关于此次非公开发行的表述中，符合证券法律制度规定的是(　　)。

A.本次非公开发行的债券在发行后可申请在证券交易所转让

B.债券发行后进行转让的，持有本次发行债券的合格投资者合计不得超过300人

C.净资产不低于500万元的企业法人可以作为本次非公开发行债券的合格投资者

D.乙证券公司应在本次发行完成后5个工作日内向中国证监会备案

【答案】A

【多选题】根据证券法律制度的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有(　　)。

A.最近2年连续亏损

B.有重大违法行为

C.净资产额减至人民币5000万元

D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金

【答案】ABD

【单选题】下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是(　　)。

A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

【答案】C

【单选题】根据证券法律制度的规定，招股说明书的有效期为6个月。该有效期的起算日是(　　)。

A.发行人全体董事在招股说明书上签名、盖章之日

B.招股说明书在中国证监会指定网站第一次全文刊登之日

C.中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日

D.保荐人及保荐代表人在核查意见上签字、盖章之日

【答案】C

【解析】招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起算。

【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是( )。

A.交易日9点15分至25分

B.交易日9点25分至30分

C.交易日14点30分至15点

D.交易日15点至15点30分

【答案】D

【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券大宗交易系统的表述中，正确的有( )。

A.大宗交易的交易时间为交易日的15:00-15:30

B.目前只有上海证券交易所建立了大宗交易系统

C.买方和卖方就大宗交易达成一致后，自行交易，无须交易所确认

D.买方和卖方可以就大宗交易的价格和数量等要素进行议价协商

【答案】AD

【解析】(1)选项B：上海和深圳两个证券交易所均建立了大宗交易制度;(2)选项C：大宗交易的成交申报须经交易所确认。

【多选题】上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其公开增发股票的有( )。

A.公司在3年前曾经公开发行过可转换公司债券

B.公司现任董事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚

C.公司在前年曾经严重亏损

D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查

【答案】BCD

【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是( )。

A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

D.以保证方式提供担保的，可以为一般保证

【答案】B

【解析】(1)选项A：最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的上市公司，可以不提供担保;(2)选项BC：证券公司或者上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人，但上市商业银行除外;(3)选项D：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保。

【单选题】甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是(　　)。

A.本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者

B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划

C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起3个月内不得转让

【答案】C

【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有(　　)。

A.现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票

B.发行对象不超过10名

C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让

D.发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

【答案】ABCD

【多选题】根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于公开发行公司债券应当符合的条件有(　　)。

A.股份有限公司的净资产不低于3000万元

B.有限责任公司的净资产不低于5000万元

C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的50%

D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

【答案】AD

【多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有(　　)。

A.发行人不能按期支付本息

B.拟变更债券募集说明书的约定

C.发行人拟增加注册资本

D.担保物发生重大变化

【答案】ABD

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