甲公司正在编制2025年第四季度的现金预算。当前销售收入收现政策为每...-环球网校

多选题

甲公司正在编制2025年第四季度的现金预算。当前销售收入收现政策为每季度销售收入中，当季收回现金60%，下一季度收回现金40%。预计2025年各季度销售产品均为2.5万件，销售单价为80元/件。预计第四季度材料采购支出150万元，职工薪酬支出80万元，其他费用支付30万元，无其他现金收支业务。公司要求每季度末保留最低现金余额20万元。关于第四季度现金预算，下列说法中正确的有（）

现金支出260万元

现金收入200万元

现金短缺20万元

需要筹措60万元

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答案

正确答案:A,B,D

解析

第四季度现金支出=材料采购支出+职工薪酬支出+其他费用支出=150+80+30=260（万元），选项A正确；第四季度现金收入=第三季度现金收入的40%+第四季度现金收入的60%=2.5×80×40%+2.5×80×60%=200（万元），选项B正确；现金多余或不足=期初余额+现金收入-现金支出=20+200-260=-40（万元），选项C不当选；由于现金多余或不足+现金筹措-现金运用=期末现金余额，现金筹措金额=20-（-40）=60（万元），选项D正确。